恒兴股份：财务内控不规范情形及整改有效性

公开摘要

交易所首轮问题4及第二轮问题3要求发行人说明：员工个人卡收付款背景、账户、持卡人身份、开立及注销时点、资金流转金额和时点、是否纳入财务报表及纳税处理合规性；资金占用背景、原因、内控措施执行及有效性；用印审批、研发结项流程、会计凭证管理不规范的整改；现金付款、备用金借支、现金押金、李艳萍取现采购、第三方回款的背景、用途、凭证、真实性和内控有效性；报告期是否存在其他财务内控不规范情形及逐项整改措施；第二轮进一步要求逐笔说明关联方资金拆借、实控人李皞丹同时拆入拆出的原因、个人卡收款及员工收款整改、备用金未来是否大幅增长、现金押金是否符合合同、现金采购价格公允性，以及保荐机构、申报会计师说明个人卡、现金交易、资金拆借核查过程和结论。

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