问询问题
旭阳新材：财务内控不规范及股权集中企业治理有效性
北交所IPO · 北交所 · 公司治理及内部控制 · 2026-08-26 · 通过
公开摘要
交易所要求发行人说明：1. 现金收付款、票据找零、第三方收付款、部分销售单据不完整、与第三方物流单据不匹配等财务内控不规范情形的整改措施、整改效果、完成时点及报告期后是否新增；2. 实际控制人及近亲属与发行人资金拆借的原因、逐笔背景、用途、流向、闭环、是否存在体外资金循环虚增业绩、后续整改及期后新增情况；3. 会计差错更正原因和整改；4. 是否存在其他公司治理、信息披露问题；5. 保荐机构、申报会计师、发行人律师需对照《1号指引》1-15股权集中企业公司治理有效性、内控规范性与独立性逐项核查。