恒兴股份：财务内控规范性及整改有效性

公开摘要

首轮问询问题4及第二轮问询问题3要求发行人说明：员工个人卡收付款原因及背景、账户名称、持卡人身份、开立注销时点、资金流转金额时点、是否纳入财务报表核算、纳税处理合规性；资金占用事项背景原因、内控措施执行及有效性；用印审批、研发结项流程瑕疵、会计基础薄弱等内控问题整改；现金交易、员工备用金、个人卡或员工收款、第三方回款等规范性。第二轮进一步要求逐笔说明关联方资金拆借背景、用途、未计息合理性、李皞丹临近时间内同时拆入拆出原因及内控有效性；说明个卡收款、员工收款、整改及披露准确性；说明备用金借支增长可能、规范措施、现金支付押金合同一致性及退回；说明现金采购零星物资公开市场价格获取方式及公允性；逐项列示各类不规范情形整改措施、效果、完成时点。