延安医药：关联方资金拆借、资金占用、票据规范、股权激励代持及资金流水核查

公开摘要

交易所要求发行人在其他财务问题中就具有法律合规属性的事项说明：财务内控不规范事项中的关联方资金拆借、公司治理瑕疵的背景、原因、影响、整改措施、整改有效性和完成时点，逐笔说明关联方资金拆借金额及时点、是否形成闭环、是否存在资金体外循环；货币资金是否存在质押、冻结、归集、关联方占用等受限情形及内控有效性；银行承兑汇票是否存在使用不规范情形；收入确认单据中客户签字人员身份和签章效力；股权激励实施过程、主要条款、激励对象、是否涉及非发行人员工、是否涉及股权代持、服务期及绩效考核指标；现金分红资金最终去向是否涉及体外资金循环、代垫成本费用；预付款项、其他应收款、其他应付款是否存在关联关系、利益安排、变相资金占用或体外资金循环；要求中介说明发行人及关联法人、关联自然人资金流水核查范围、账户数量、异常标准、主要资金收支、存取现、与客户供应商及其关联方是否存在非经营性资金往来，并就内控有效性和体外资金循环发表意见。

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