杰理科技：第一轮问询及上市委意见落实：个人卡、销售人员“倒货”及资金流水核查

公开摘要

第一轮问询要求发行人说明：（1）销售人员“倒货”的具体情况，与发行人客户、下游客户资金往来情况，报告期内及期后的整改情况，销售人员资金流水是否存在其他异常，是否存在为发行人代垫成本费用、收取货款、构成资金体外循环等情况；（2）员工大额资金流水情况，控股股东、实际控制人、董监高、持股5%以上股东、关键岗位人员及其近亲属是否与客户、供应商、前员工及其关联人之间存在资金往来，是否涉及商业贿赂、体外资金循环、虚构销售回款或为发行人代垫成本费用；（3）财务内控不规范情形整改情况，报告期内是否还存在其他财务内控不规范情形，财务内控制度是否健全有效。上市委意见落实函进一步要求保荐机构及申报会计师结合资金流水和客户调查情况，核查员工“倒货”涉及的产品、时间、客户、金额、资金流向及是否影响经营业绩真实性。

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