问询问题
环能涡轮：第二轮问询：第三方回款相关内部控制有效性
北交所IPO · 北交所 · 公司治理及内部控制 · 2026-07-22 · 通过
公开摘要
交易所第二轮要求发行人：说明第三方回款约定途径（事前合同约定、事后协议条款）、回款账户约定情况及客户识别依据；说明销售管理制度中对第三方回款的授权、台账管理、财务核算要求等，第三方回款内控制度是否健全有效；说明客户通过微信、WhatsApp、邮件等可追溯沟通渠道与业务人员确认情况，财务部与市场部邮件核对频次、间隔周期、是否及时，市场部业务员回款匹配执行情况，不能确认、核对不上、匹配不准金额及占比、后续确认方式及准确性；说明通过货运代理回款的客户类型、销售区域、销售金额、第三方回款金额、回款主体、回款真实性、销售真实性。