问询问题
天元重工：财务内控不规范中的关联方资金拆借、第三方回款、资金体外循环及营业外支出合规
北交所IPO · 北交所 · 资金拆借、资金占用及担保 · 2026-07-24 · 已问询
公开摘要
交易所问题7整体为财务会计问询，其中具有法律/合规属性的具体追问包括：逐项说明关联方资金拆借、第三方回款等财务内控不规范情形的背景原因、整改措施、有效性和完成时点；逐笔说明关联方资金拆借背景、对手方、资金流转金额及时点，是否形成闭环，是否存在资金体外循环；说明现金分红资金最终去向是否涉及体外资金循环、代垫成本费用；说明营业外支出-其他是否存在违规罚款或违约金、非正常损失；说明其他应收款-其他是否涉及变相资金占用、资金体外循环；结合资金流水核查情况就内部控制是否健全有效、是否存在体外资金循环发表意见。